- Смета до оплаты поставщика. Вы узнаёте сумму пошлины, НДС и сбора раньше, чем деньги уйдут за товар.
- Ставка с обоснованием. Вместе с суммой отдаём код ТН ВЭД, тип ставки и ссылку на норму, по которой она применена.
- Комбинированные ставки учтены. Проверяем вторую часть ставки «не менее евро за килограмм» — именно на ней ошибаются онлайн-калькуляторы.
- Меры сверх пошлины проверены. Антидемпинг, акциз, утилизационный сбор и маркировку «Честный знак» находим до контракта, а не на посту.
- Смета совпадает с декларацией. Считаем по тем же справочникам, которыми пользуется инспектор, поэтому расхождения на выпуске не возникает.
- Расчёт ничего не стоит. Услуга бесплатна и не связывает вас договором: получили цифры — решаете, везти или нет.
Сколько платить: три примера расчёта
Ниже — три эталонных расчёта, которыми мы пользуемся в переговорах. Первый показывает обычную структуру платежей, второй — ловушку комбинированной ставки, третий — цену ошибки в таможенной стоимости. Курс во всех примерах условный: 100 ₽/$.
Пример А: контейнер станков на 60 000 $
Металлообрабатывающие станки в 40-футовом контейнере. Инвойс 60 000 $ на условиях FOB, фрахт до Владивостока 2 400 $, страховка 170 $. Таможенная стоимость — 62 570 $, то есть 6 257 000 ₽. Ставка пошлины 5 %.
| Платёж | Как считается | Сумма |
|---|---|---|
| Ввозная пошлина 5 % | 6 257 000 × 5 % | 312 850 ₽ |
| НДС 22 % | (6 257 000 + 312 850) × 22 % | 1 445 367 ₽ |
| Сбор за операции | ступень 5,5–7 млн ₽ | 27 540 ₽ |
| Итого | 28,5 % от таможенной стоимости | 1 785 757 ₽ |
Четыре пятых суммы — налог, а не пошлина. Для плательщика НДС это оборотные деньги: после выпуска налог принимается к вычету. Для компании на упрощённой системе те же 22 % становятся расходом и сразу попадают в цену товара на полке.
Пример Б: партия одежды и комбинированная ставка
Инвойс 20 000 $, фрахт 600 $, таможенная стоимость 20 600 $ = 2 060 000 ₽. Вес партии 2 000 кг, курс евро условно 110 ₽/€. Ставка записана так: 10 %, но не менее 1,75 € за килограмм.
| Платёж | Как считается | Сумма |
|---|---|---|
| Пошлина, адвалорная часть | 2 060 000 × 10 % | 206 000 ₽ |
| Пошлина, специфическая часть | 2 000 кг × 1,75 € × 110 ₽ | 385 000 ₽ |
| Пошлина к уплате | большая из двух величин | 385 000 ₽ |
| НДС 22 % | (2 060 000 + 385 000) × 22 % | 537 900 ₽ |
| Сбор за операции | ступень 1,2–2,7 млн ₽ | 11 746 ₽ |
| Итого | 45,4 % от таможенной стоимости | 934 646 ₽ |
При цене 10 $ за килограмм вторая часть ставки оказывается выше первой. Калькулятор, считающий только процент, покажет пошлину 206 000 ₽ вместо 385 000 ₽. Вместе с недосчитанным НДС ошибка составит около 218 000 ₽ на одной партии.
Пример В: что даёт корректировка стоимости
Тот же контейнер станков, но партия весит 18 000 кг, а заявленный индекс таможенной стоимости — 3,48 $ за килограмм. Индикатор риска по этому коду — 4,50 $. Таможня применяет свой индекс, стоимость поднимается до 81 000 $, то есть 8 100 000 ₽.
Пошлина вырастает до 405 000 ₽, НДС — до 1 871 100 ₽, сбор переходит на ступень 8–9 млн и составляет 34 427 ₽. Доначисление — 524 770 ₽, пени считаются сверх. Именно поэтому цену за килограмм мы сверяем с индикатором до отгрузки; как подтверждать стоимость документами, разобрано в разделе таможенная стоимость.
Три примера показывают одно: итог определяют ставка, база и вес, а не сумма инвойса сама по себе. Чтобы читать чужие сметы и проверять наши, нужно понимать, из каких платежей вообще состоит ввоз. Разберём их по одному.
Из чего состоят таможенные платежи
Таможенные платежи — суммы, которые импортёр уплачивает государству при ввозе товара в ЕАЭС: пошлина, НДС, акциз и сбор за таможенные операции (ст. 46 ТК ЕАЭС). Рядом стоят антидемпинговая пошлина и утилизационный сбор. Формально это иные платежи, но вносятся они в том же порядке и до выпуска.
| Платёж | База | Ставка |
|---|---|---|
| Ввозная пошлина | Таможенная стоимость, вес или количество | По ЕТТ ЕАЭС: адвалорная, специфическая или комбинированная |
| НДС при ввозе | Стоимость плюс пошлина плюс акциз | 22 % с 2026 года; 10 % по перечням Правительства РФ |
| Акциз | Литр, штука, мощность или стоимость | Только для товаров из ст. 181 НК РФ |
| Сбор за таможенные операции | Общая стоимость товаров в одной ДТ | 1 067–41 310 ₽ по шкале постановления № 342 |
| Антидемпинговая пошлина | Таможенная стоимость | Процент по решению Коллегии ЕЭК для кода и страны |
| Утилизационный сбор | Базовая ставка × коэффициент | По категории техники, объёму двигателя и возрасту |
Акциз платят только по подакцизным товарам: алкоголь, табак, легковые автомобили мощнее 150 л. с., топливо. Он входит в базу НДС, поэтому увеличивает налог.
Утилизационный сбор платят импортёры колёсной техники, прицепов и самоходных машин. Сумма считается отдельно от пошлины и часто её превышает. Для автомобилей физических лиц действует единая ставка по решению Совета ЕЭК № 107 — конкретную машину считаем на странице брокер во Владивостоке. Сам расчёт утильсбора для вас бесплатный, как и расчёт платежей.
Деньги вносятся авансом на единый лицевой счёт в ФТС, одной суммой: делить её на пошлину, НДС и сбор не нужно — распоряжение авансом формирует декларация. Без средств на счёте выпуска не будет (ст. 136 ТК ЕАЭС). Держите запас в несколько процентов сверх сметы: курс на дату подачи отличается от курса на дату расчёта.
Таможенный сбор: шкала с 1 января 2025 года
Таможенный сбор — плата за само оформление декларации, а не за товар. Ставки установлены постановлением Правительства РФ № 342 от 26.03.2020 в редакции, действующей с 1 января 2025 года, и зависят от общей стоимости партии в одной ДТ.
| Таможенная стоимость партии, ₽ | Сбор, ₽ |
|---|---|
| до 200 000 | 1 067 |
| 200 000,01 – 450 000 | 2 134 |
| 450 000,01 – 1 200 000 | 4 269 |
| 1 200 000,01 – 2 700 000 | 11 746 |
| 2 700 000,01 – 4 200 000 | 16 524 |
| 4 200 000,01 – 5 500 000 | 21 344 |
| 5 500 000,01 – 7 000 000 | 27 540 |
| 7 000 000,01 – 8 000 000 | 31 673 |
| 8 000 000,01 – 9 000 000 | 34 427 |
| 9 000 000,01 – 10 000 000 | 37 181 |
| свыше 10 000 000 | 41 310 |
Сбор берётся один раз на декларацию, сколько бы товаров в неё ни вошло. Дробить партию на несколько ДТ ради сбора бессмысленно: даже на верхней ступени он не доходит до 0,5 % от стоимости.
Со сбором всё просто: ступень видна по стоимости партии. Сложность в другом — база и ставка зависят от кода товара, а код подбирается по правилам, а не по названию из инвойса. Поэтому расчёт начинается с классификации.
Как мы считаем платежи
Для расчёта достаточно инвойса, описания товара и условий поставки по Инкотермс. Услуга бесплатная, ответ даём в течение рабочего дня. Договор для этого не нужен.
Определяем код товара
Десятизначный код ТН ВЭД ЕАЭС подбирается по назначению, материалу, степени обработки и комплектности. Спорные случаи разбираем отдельно, см. классификация по ТН ВЭД.
Находим ставку в ЕТТ ЕАЭС
По коду видны ставка пошлины и её тип. Комбинированная считается дважды: процентом и по весу, платится большая величина.
Собираем таможенную стоимость
К цене товара прибавляем фрахт и страховку до границы ЕАЭС, вознаграждение посредника и лицензионные платежи (ст. 40 ТК ЕАЭС). Расходы после границы в базу не входят.
Считаем НДС, акциз и сбор
НДС берётся с суммы стоимости, пошлины и акциза. Сбор определяется ступенью шкалы. Итог получаете разбитым по строкам, а не одной цифрой.
Проверяем меры и утильсбор
Смотрим антидемпинговые меры по коду и стране, обязательную сертификацию, маркировку и утилизационный сбор. Всё это влияет на бюджет поставки не меньше ставки пошлины.
Смета на руках — это ещё не гарантия. Государство вправе пересмотреть базу и код, причём как на выпуске, так и через три года после него. Разберём, откуда берётся разница между расчётом и фактом.
Почему таможня насчитывает больше расчёта
Три источника доначислений. Корректировка таможенной стоимости по индикатору риска. Переклассификация кода инспектором с новой ставкой и штрафом по ч. 2 ст. 16.2 КоАП РФ — от половины до двукратной суммы неуплаченного. Проверка после выпуска, которая возможна в течение трёх лет.
Онлайн-калькулятор умножает инвойс на процент. Для прикидки порядка суммы этого хватает, для бюджета поставки — нет. Расхождения возникают по четырём причинам.
- Код выбран по названию. Один товар в соседних позициях получает ставку 0 или 10 %, а НДС — 10 или 22 %.
- Вместо базы взят инвойс. Фрахт и страховка до границы в базу входят; на тяжёлом дешёвом товаре доставка заметно её поднимает.
- Не учтена вторая часть ставки. Условие «не менее евро за килограмм» в простых калькуляторах не заложено — это пример Б выше.
- Пропущены антидемпинг и утильсбор. Эти суммы считаются отдельно и в калькуляторах отсутствуют как класс.
Каждый пункт проверяется по документам поставщика до отгрузки. В этом и смысл бесплатного расчёта: дешевле обнаружить ставку 1,75 € за килограмм в переписке, чем в декларации.
Посчитаем платежи по вашему инвойсу
Бесплатно, в течение рабочего дня.
Сколько НДС при импорте: 22 или 10 %?
Ввозной НДС с 1 января 2026 года — 22 %, ранее было 20 %. Это общая ставка по п. 3 ст. 164 НК РФ. Льготные 10 % сохраняются для продовольственных, детских и медицинских товаров, а также периодики; попадание в перечень Правительства РФ проверяется по коду, а не по названию.
База по ст. 160 НК РФ — таможенная стоимость плюс пошлина плюс акциз. Налог начисляется в том числе на пошлину, поэтому рост ставки пошлины поднимает и НДС. Уплачивается он до выпуска, а принимается к вычету после — на общих основаниях.
Ст. 150 НК РФ освобождает от налога отдельные ввозы: технологическое оборудование без российских аналогов по перечню постановления № 372, некоторые медицинские изделия, племенной скот. Нулевую ставку на саму перевозку с этим путать не стоит — она разобрана в заметке НДС 0 % в международной логистике.
Когда пошлина ниже: происхождение и классификация
Пошлина снижается только по документу и только для того происхождения, на которое он выдан. Законных инструментов три: сертификат происхождения, точная классификация и корректная структура стоимости.
| Страна или группа | Документ | Эффект |
|---|---|---|
| Страны СНГ | Сертификат происхождения СТ-1 | Пошлина обнуляется |
| Зона свободной торговли с ЕАЭС, например Вьетнам | Сертификат по форме соглашения, для Вьетнама — EAV | Ставка снижается по условиям соглашения |
| Китай | Сертификат происхождения из КНР | На ставку не влияет: страна исключена из тарифных преференций с 12.10.2021 |
Классификация работает не хуже сертификата. Разбор конструкции товара нередко переводит его в позицию с меньшей ставкой, а спорный код закрепляется предварительным решением ФТС — услуга стоит от 15 000 ₽. Из таможенной стоимости исключаются расходы после границы ЕАЭС: доставка по России, монтаж, обучение персонала. Условие одно — в договоре и инвойсе они выделены отдельными строками (ст. 40 ТК ЕАЭС).
Что рядом с расчётом платежей
Вопросы и ответы
Как рассчитать таможенные платежи самостоятельно?
Определите код ТН ВЭД и найдите по нему ставку в ЕТТ ЕАЭС. Сложите цену товара с фрахтом и страховкой до границы — получится база. Умножьте её на ставку, затем посчитайте НДС 22 % от суммы базы и пошлины и добавьте сбор по ступени шкалы.
Какой НДС при ввозе товаров в Россию в 2026 году?
Общая ставка — 22 % с 1 января 2026 года. Ставка 10 % применяется к продовольственным, детским и медицинским товарам по перечням Правительства РФ. Отдельные ввозы освобождены от налога по ст. 150 НК РФ.
Сколько составляет таможенный сбор за оформление?
От 1 067 ₽ при стоимости партии до 200 000 ₽ и до 41 310 ₽ при стоимости свыше 10 млн ₽. Шкала установлена постановлением № 342 в редакции с 1 января 2025 года; сбор берётся один раз на декларацию.
Можно ли заплатить пошлину после выпуска товара?
Нет: по ст. 136 ТК ЕАЭС платежи вносятся до выпуска. Исключение — выпуск под обеспечение при споре о стоимости или коде: сумма вносится как гарантия и зачитывается после решения таможни.
Сколько стоит у вас расчёт таможенных платежей?
Нисколько. Консультация, подбор кода, расчёт платежей и расчёт утилизационного сбора бесплатны и не требуют договора. Платная услуга начинается с декларации — она стоит 25 000 ₽.
Нужно ли платить пошлину при ввозе из Казахстана или Беларуси?
Пошлины и декларации нет: товар уже в свободном обращении ЕАЭС. НДС уплачивается в налоговую инспекцию по месту учёта до 20-го числа следующего месяца вместе с заявлением о ввозе.
Учитываете ли вы антидемпинговую пошлину и утилизационный сбор?
Да, если код и страна происхождения попадают под действующую меру ЕЭК или товар относится к технике, облагаемой утильсбором. Проверка входит в бесплатный расчёт и делается до оплаты поставщику.
Обсудим вашу задачу?
Ответим в течение рабочего дня и предложим схему под ваш груз.